Vigencia 2025
INFORMACIÓN EXÓGENA TRIBUTARIA
Año gravable 2025
Resolución 000162 de 2023 modificada por la Resolución 000188 de 2024
A. ¿Quiénes están obligados a presentar?
- Personas naturales y asimiladas que hayan superado topes de ingresos brutos en los años gravables el 2024 y/o 2025.
- Personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades públicas y privadas que hayan superado topes de ingresos brutos en los años gravables 2024 o 2025.
- Personas naturales y jurídicas y asimiladas, públicas y privadas, obligadas a practicar retenciones y/o autorretenciones por el año 2025.
- Establecimientos permanentes de personas naturales no residentes y de personas jurídicas y entidades extranjeras
- Entes públicos del Nivel Nacional y Territorial del orden central y descentralizado contemplados en el artículo 22 del Estatuto Tributario, no obligados a presentar declaración de ingresos y patrimonio.
- Secretarios Generales o quienes hagan sus veces de los órganos que financien gastos con recursos del Tesoro Nacional
- Las personas o entidades que celebren contratos de colaboración como consorcios, uniones temporales, joint ventures, cuentas en participación o convenios de cooperación con entidades públicas y quienes celebren otros contratos como mandato, administración delegada o exploración y explotación de hidrocarburos, gases y minerales.
- Sociedades Fiduciarias
- Entidades Financieras: vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia, las cooperativas de ahorro y crédito, los organismos cooperativos de grado superior, las instituciones auxiliares del cooperativismo, las cooperativas multiactivas e integrales y los fondos de empleados.
- Fondos de Cesantías.
- Fondos de Pensiones Obligatorias y Fondos Voluntarios de Pensiones.
- DECEVAL.
- Bolsas de Valores.
- Comisionistas de Bolsa.
- Cámaras de Comercio.
- Registraduría Nacional del Estado Civil.
- Notarios
- Quienes elaboren facturas de venta o documentos equivalentes.
- Obligados a presentar estados financieros consolidados.
- Residentes fiscales colombianos que tengan control sobre una entidad del exterior sin residencia fiscal en Colombia (ECE).
- Alcaldías, distritos y gobernaciones.
- Entidades públicas o privadas que celebren convenios de cooperación y asistencia técnica para el apoyo y ejecución de sus programas o proyectos, con organismos internacionales.
- Entidades no contribuyentes y no contribuyentes declarantes.
- Responsables del impuesto nacional al carbono.
- Concesiones y asociaciones público-privadas – APP.
- Entidades que otorgan, reconocen, registran, cancelan o suspenden personerías jurídicas.
- Socios o accionistas, comuneros, asociados, suscriptores y similares que no suministraron la información a la persona jurídica sobre la enajenación de acciones, cuotas o partes de interés social o aportes, no listados en una bolsa de valores, cuando la enajenación individual o acumulada en el año gravable objeto de reporte sea igual o superior a cinco mil (5.000) Unidades de Valor Tributario (UVT).
- Ministerio de Ciencia, Tecnología e Innovación, el Ministerio de Cultura, las Artes y los Saberes, el Ministerio del Trabajo, la Autoridad Nacional de Licencias Ambientales (Anla) y/o las Corporaciones Autónomas Regionales, las Corporaciones para el Desarrollo Sostenible y las Autoridades Ambientales de los Grandes Centros Urbanos, respecto a las certificaciones, calificaciones o similares que se constituyen en el requisito para que los contribuyentes accedan a los beneficios tributarios.
Para efectos de establecer la obligación de informar, los “ingresos brutos” incluyen todos los ingresos ordinarios, extraordinarios y los correspondientes a las ganancias ocasionales, excepto el correspondiente en la venta de casa y/o apartamento de habitación.
No están obligadas a presentar la información exógena las personas naturales y sus asimiladas y las personas jurídicas y sus asimiladas y demás entidades que durante el año 2025 adelanten el trámite de cancelación del RUT de oficio o a solicitud propia.
En el caso de que la cancelación del Registro Único Tributario – RUT corresponda a un contrato de colaboración empresarial u otro contrato, las operaciones del mismo deberán ser informadas a nombre propio por los consorciados, unidos temporalmente, ventures, partícipes ocultos, asociados mandantes o demás partes contratantes.
B. ¿Qué información deben Presentar?
1. Las personas naturales y asimiladas privadas que hayan superado los ingresos en los años gravables 2024 y/o 2025.
2. Las personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades públicas y privadas que hayan superado los ingresos en los años gravables 2024 y/o 2025.
4. Establecimientos permanentes de personas naturales no residentes y de personas jurídicas y entidades extranjeras.
Deberán presentar la información de los siguientes formatos:
| Formato | Nombre del Formato | Normatividad |
| 1001 versión 10 | Pagos o Abonos en cuenta y retenciones practicadas | Literales b) y e) Art.631 del E.T., Art.20 de Res.162 de 2023 |
| 1003 versión 7 | Retenciones en la fuente que le practicaron | Literal c) Art.631 del E.T., Art.21 de Res.162 de 2023 |
| 1004 versión 8 | Descuentos tributarios solicitados | Literal (d) Art.631 del E.T., Art.39 de Res.162 de 2023 |
| 1005 versión 8 | Impuesto a las ventas por pagar (Descontable) | Literal (e) Art.631 del E.T., Art.23 de Res.162 de 2023 |
| 1006 versión 8 | Impuesto a las ventas por pagar (Generado) e impuesto al consumo | Literal (f) Art.631 del E.T., Art.24 de Res.162 de 2023. |
| 1007 versión 9 | Ingresos Recibidos | Literal (f) Art.631 del E.T., Art.22 de Res.162 de 2023 |
| 1008 versión 7 | Saldos de cuentas por cobrar al 31 de diciembre | Literal (i) Art.631 del E.T., Art.26 de Res.162 de 2023 |
| 1009 versión 7 | Saldos de cuentas por pagar al 31 de diciembre | Literal (h) Art.631 del E.T., Art.25 de Res.162 de 2023 |
| 1011 versión 6 | Información de las declaraciones tributarias | Literal (k) Art.631 del E.T., Art.32 al 38 de Res.162 de 2023. |
| 1012 versión 7 | Información de las declaraciones tributarias, acciones y aportes e inversiones en bonos, certificados, títulos y demás inversiones tributarias | Literal (k) Art.631 del E.T., Art.29 al 31 de Res.162 de 2023. |
| 2275 versión 2 | Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional | Literal (k) Art.631 del E.T., Art.40 de Res.162 de 2023 |
| 2276 versión 4 | Información de rentas de trabajo y pensiones | Literales b) y e) art.631 y 631-3 del E.T., Art.51 de Res.162 de 2023 |
| 2280 versión 1 | Deducciones empleadas víctimas violencia | Art.2.2.9.3.7 Decreto 1072 de 2015 DUR Trabajo. Art.59 de Res.162 de 2023 |
| 1647 versión 2 | Ingresos recibidos para terceros | Literal (g) Art.631 del E.T., Art.28 de Res.162 de 2023 |
| 1035 versión 8 | Información de vinculados económicos. | Art.631-1 y 631-3 del E.T., Art.43 de Res.162 de 2023 |
| 1036 versión 9 | Información de subordinadas, vinculadas del exterior o controladas del exterior sin residencia fiscal en Colombia – ECE. | Art.631-1 y 631-3 del E.T., Art.44 y 45 de Res.162 de 2023 |
Adicional a los formatos anteriores;
Las personas jurídicas, sociedades y asimiladas con ánimo de lucro, las cooperativas y los fondos de empleados, deben presentar:
| 1010 versión 9 | Información de socios, accionistas, comuneros y/o cooperados | Literal a) Art.631 del E.T., Art.19 de Res.162 de 2023 |
Las personas jurídicas que no cotizan en la bolsa de valores, adicionalmente deben presentar:
| Formato | Nombre del Formato | Normatividad |
| 2820 versión 1 | Información de enajenación de acciones, cuotas o partes interés o aportes que no cotizan en bolsa | Art. 631-3 del E.T., Art.73 de Res.162 de 2023 |
El enajenante de acciones, cuotas o partes de interés social o aportes que no cotizan en la bolsa de valores, que no suministre la información a la persona jurídica obligada a presentar la información, adicionalmente deben presentar:
| Formato | Nombre del Formato | Normatividad |
| 2833 versión 1 | Información presentada por el enajenante de acciones, cuotas o partes de interés o aportes que no cotizan en bolsa | Art. 631-3 del E.T., Art.73 parágrafo 2° de Res.162 de 2023 |
Las personas naturales o jurídicas y demás entidades públicas o privadas que operen como donante ejecutor, entidad ejecutora y/o contratista ejecutor de fondos provenientes de auxilios o donaciones destinados a los programas de utilidad común, adicionalmente deben presentar:
| Formato | Nombre del Formato | Normatividad |
| 2839 versión 1 | Información de pagos o abonos en cuenta de los proyectos de utilidad común certificados por APC-Colombia | Art. 96 de la ley 788 de 2002. Art.84 de Res.162 de 2023 |
Las entidades públicas, deben presentar:
| 2279 versión 2 | Código único institucional (CUIN) Entidades Públicas | Art.631-3 del E.T., Art.60 de Res.162 de 2023 |
Las propiedades horizontales comerciales, industriales y mixtas, deben presentar:
| Formato | Nombre del Formato | Normatividad |
| 2743 versión 1 | Información de los bienes y áreas comunes destinados a la explotación comercial, industrial o mixta de la propiedad horizontal | Artículo 1.2.1.5.3.6 del Decreto 1625 de 2016 DUR Tributaria. Art.57 de Res.162 de 2023 |
Los sindicatos, asociaciones gremiales, fondos de empleados, fondos mutuos de inversión, las iglesias y confesiones religiosas reconocidas por el Ministerio del Interior o por la ley, sociedades o entidades de alcohólicos anónimos, adicionalmente deben presentar:
| Formato | Nombre del Formato | Normatividad |
| 2835 versión 1 | Información de las ESAL relacionada con la destinación y ejecución del beneficio neto o excedente | Art. 631-3 del E.T., Art.74 de Res.162 de 2023 |
| 2834 versión 1 | Información de las ESAL relacionada con la ejecución del beneficio neto o excedente en períodos mayores a un año | Art. 631-3 del E.T., Art.75 de Res.162 de 2023 |
3. Personas naturales y jurídicas, públicas y privadas, obligadas a practicar retenciones y autorretenciones y que no superen topes de ingresos, deben presentar:
| Formato | Nombre del Formato | Normatividad |
| 1001 versión 10 | Pagos o Abonos en cuenta y retenciones practicadas | Literales b) y e) del art.631 del E.T., Art.20 de Res.162 de 2023 |
| 1647 versión 2 | Ingresos recibidos para terceros | Literal (g) Art.631 del E.T., Art.28 de Res.162 de 2023 |
| 1011 versión 6 | Información de las declaraciones tributarias | Literal (k) Art.631 del E.T., Art.32 al 38 de Res.162 de 2023. |
| 1012 versión 7 | Información de las declaraciones tributarias, acciones y aportes e inversiones en bonos, certificados, títulos y demás inversiones tributarias | Literal (k) Art.631 del E.T., Art.29 al 31 de Res.162 de 2023. |
| 1004 versión 8 | Descuentos tributarios solicitados | Literal (d) Art.631 del E.T., Art.39 de Res.162 de 2023 |
| 2275 versión 2 | Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional | Literal (k) Art.631 del E.T., Art.40 de Res.162 de 2023 |
| 2276 versión 4 | Información de rentas de trabajo y pensiones | Literales b) y e) Art.631 y 631-3 del E.T., Art.51 de Res.162 de 2023 |
| 2280 versión 1 | Deducciones empleadas víctimas violencia | Art.2.2.9.3.7 Decreto 1072 de 2015 DUR Trabajo. Art.59 de Res.162 de 2023 |
| 1035 versión 8 | Información de vinculados económicos. | Art.631-1 y 631-3 del E.T., Art.43 de Res.162 de 2023 |
| 1036 versión 9 | Información de subordinadas, vinculadas del exterior o controladas del exterior sin residencia fiscal en Colombia – ECE. | Art.631-1 y 631-3 del E.T., Art.44 y 45 de Res.162 de 2023 |
Adicional a los formatos anteriores, los obligados a practicar retenciones y autorretenciones y que no superen topes de ingresos, cuando sean:
Personas jurídicas, sociedades y asimiladas con ánimo de lucro, las cooperativas y los fondos de empleados, deben presentar:
| Formato | Nombre del Formato | Normatividad |
| 1010 versión 9 | Información de socios, accionistas, comuneros y/o cooperados | Literal a) Art.631 del E.T., Art.19 de Res.162 de 2023 |
Las personas jurídicas que no cotizan en la bolsa de valores, adicionalmente deben presentar:
| Formato | Nombre del Formato | Normatividad |
| 2820 versión 1 | Información de enajenación de acciones, cuotas o partes interés o aportes que no cotizan en bolsa | Art. 631-3 del E.T., Art.73 de Res.162 de 2023 |
El enajenante de acciones, cuotas o partes de interés social o aportes que no cotizan en la bolsa de valores, que no suministre la información a la persona jurídica obligada a presentar la información, adicionalmente deben presentar:
| Formato | Nombre del Formato | Normatividad |
| 2833 versión 1 | Información presentada por el enajenante de acciones, cuotas o partes de interés o aportes que no cotizan en bolsa | Art. 631-3 del E.T., Art.73 parágrafo 2° de Res.162 de 2023 |
Las personas naturales o jurídicas y demás entidades públicas o privadas que operen como donante ejecutor, entidad ejecutora y/o contratista ejecutor de fondos provenientes de auxilios o donaciones destinados a los programas de utilidad común, adicionalmente deben presentar:
| Formato | Nombre del Formato | Normatividad |
| 2839 versión 1 | Información de pagos o abonos en cuenta de los proyectos de utilidad común certificados por APC-Colombia | Art. 96 de la ley 788 de 2002. Art.84 de Res.162 de 2023 |
Las entidades públicas, adicionalmente deben presentar:
| Formato | Nombre del Formato | Normatividad |
| 1009 versión 7 | Saldos de cuentas por pagar al 31 de diciembre | Literal (h) Art.631 del E.T., Art.25 de Res.162 de 2023 |
| 2279 versión 2 | Código único institucional (CUIN) Entidades Públicas | Art.631-3 del E.T., Art.60 de Res.162 de 2023 |
Las propiedades horizontales comerciales, industriales y mixtas, deben presentar:
| Formato | Nombre del Formato | Normatividad |
| 2743 versión 1 | Información de los bienes y áreas comunes destinados a la explotación comercial, industrial o mixta de la propiedad horizontal | Artículo 1.2.1.5.3.6 del Decreto 1625 de 2016 DUR Tributaria. Art.57 de Res.162 de 2023 |
5.Entes públicos del Nivel Nacional y Territorial del orden central y descentralizado contemplados en el artículo 22 del Estatuto Tributario, no obligados a presentar declaración de ingresos y patrimonio, deben presentar:
| Formato | Nombre del Formato | Normatividad |
| 1001 versión 10 | Pagos o Abonos en cuenta y retenciones practicadas | Literales b) y e) del art.631 del E.T., Art.20 de Res.162 de 2023 |
| 1009 versión 7 | Saldos de cuentas por pagar al 31 de diciembre | Literal (h) Art.631 del E.T., Art.25 de Res.162 de 2023 |
| 2276 versión 4 | Información de rentas de trabajo y pensiones | Literales b) y e) Art.631 y 631-3 del E.T., Art.51 de Res.162 de 2023 |
| 1011 versión 6 | Información de las declaraciones tributarias | Literal (k) Art.631 del E.T., Art.32 al 38 de Res.162 de 2023. |
| 1012 versión 7 | Información de las declaraciones tributarias, acciones y aportes e inversiones en bonos, certificados, títulos y demás inversiones tributarias | Literal (k) Art.631 del E.T., Art.29 al 31 de Res.162 de 2023. |
| 2279 versión 2 | Código Único Institucional (CUIN) Entidades Públicas | Art.631-3 del E.T., Art.60 de Res.162 de 2023 |
| 1035 versión 8 | Información de vinculados económicos. | Art.631-1 y 631-3 del E.T., Art.43 de Res.162 de 2023 |
| 1036 versión 9 | Información de subordinadas, vinculadas del exterior o controladas del exterior sin residencia fiscal en Colombia – ECE. | Art.631-1 y 631-3 del E.T., Art.44 y 45 de Res.162 de 2023 |
6. Secretarios Generales o quienes hagan sus veces de los órganos que financien
gastos con recursos del Tesoro Nacional, deben presentar:
| Formato | Nombre del Formato | Normatividad |
| 1056 versión 10 | Pagos o abonos en cuenta por secretarios generales que administran recursos del tesoro | Art.2.8.4.3.1.2 del Decreto 1068 de 2015 DUR Hacienda.Literales b) y e) del art.631 del E.T., Art.27 de Res.162 de 2023 |
| 2276 versión 4 | Información de rentas de trabajo y pensiones | Literales b) y e) Art.631 y 631-3 del E.T., Art.51 de Res.162 de 2023 |
| 2279 versión 2 | Código único institucional (CUIN) Entidades Públicas | Art.631-3 del E.T., Art.60 de Res.162 de 2023 |
| 1035 versión 8 | Información de vinculados económicos. | Art.631-1 y 631-3 del E.T., Art.43 de Res.162 de 2023 |
| 1036 versión 9 | Información de subordinadas, vinculadas del exterior o controladas del exterior sin residencia fiscal en Colombia – ECE. | Art.631-1 y 631-3 del E.T., Art.44 y 45 de Res.162 de 2023 |
7. Las personas o entidades que celebren contratos de colaboración como consorcios, uniones temporales, joint ventures, cuentas en participación o convenios de cooperación con entidades públicas y quienes celebren otros contratos como mandato, administración delegada o exploración y explotación de hidrocarburos, gases y minerales, deben presentar:
| Formato | Nombre del Formato | Normatividad |
| 5247 versión 1 | Pagos o abonos en cuenta y retenciones practicadas en contratos de colaboración empresarial y otros contratos | Literal b) y e) del art.631 del E.T., Art.41 de Res.162 de 2023 |
| 5248 versión 1 | Ingresos recibidos en contratos de colaboración empresarial y otros contratos | Literal (f) del art.631 del E.T., Art.41 de Res.162 de 2023 |
| 5249 versión 1 | IVA descontable en contratos de colaboración empresarial y otros contratos | Literal (e) del art.631 del E.T., Art.41 de Res.162 de 2023 |
| 5250 versión 1 | IVA generado en contratos de colaboración empresarial y otros contratos | Literal (f) del art.631 del. E.T., Art.41 de Res.162 de 2023 |
| 5251 versión 1 | Saldos cuentas por cobrar a 31 de diciembre en contratos de colaboración empresarial y otros contratos | Literal (i) del art.631 del E.T., Art.41 de Res.162 de 2023 |
| 5252 versión 1 | Saldos de cuentas por pagar al 31 de diciembre en contratos de colaboración empresarial y otros contratos | Literal (h) del art.631 del E.T., Art.41 de Res.162 de 2023 |
| 2276 versión 4 | Información de rentas de trabajo y pensiones | Literales b) y e) Art.631 y 631-3 del E.T., Art.51 de Res.162 de 2023 |
| 1011 versión 6 | Información de las declaraciones tributarias | Literal (k) Art.631 del E.T., Art.32 al 38 de Res.162 de 2023. |
| 1012 versión 7 | Información de las declaraciones tributarias, acciones y aportes e inversiones en bonos, certificados, títulos y demás inversiones tributarias | Literal (k) Art.631 del E.T., Art.29 al 31 de Res.162 de 2023. |
| 2280 versión 1 | Deducciones empleadas víctimas violencia | Art.2.2.9.3.7 Decreto 1072 de 2015 DUR Trabajo. Art.59 de Res.162 de 2023 |
| 1035 versión 8 | Información de vinculados económicos. | Art.631-1 y 631-3 del E.T., Art.43 de Res.162 de 2023 |
| 1036 versión 9 | Información de subordinadas, vinculadas del exterior o controladas del exterior sin residencia fiscal en Colombia – ECE. | Art.631-1 y 631-3 del E.T., Art.44 y 45 de Res.162 de 2023 |
8. Las sociedades fiduciarias, adicionalmente deben presentar:
| Formato | Nombre del Formato | Normatividad |
| 1013 versión 9 | Información de los fideicomisos que se administran | Art.631 y 631-3 del E.T., Art.16 de Res.162 de 2023 |
| 1014 versión 2 | Pagos o abonos en cuenta y retenciones practicadas con recursos del fideicomiso | Literales b) y e) Art.631 del E.T., Art.18 de Res.162 de 2023 |
| 1058 versión 9 | Ingresos recibidos con cargo al fideicomiso o patrimonio autónomo | Literal f) Art.631 del E.T., Art.17 de Res.162 de 2023 |
| 2276 versión 4 | Información de rentas de trabajo y pensiones | Literales b) y e) Art.631 y 631-3 del E.T., Art.51 de Res.162 de 2023. |
9. Entidades Financieras, adicionalmente deben presentar:
| Formato | Nombre del Formato | Normatividad |
| 1019 versión 9 | Movimiento en cuenta corriente y/o ahorro | Art.623 literal a), 623-2, 623-3 y 631-3 del E.T., Art.3 de Res.162 de 2023 |
| 1020 versión 8 | Información de inversiones en CDT | Art.623 literal a) y 631-3 del E.T., Art.4 de Res.162 de 2023. |
| 1021 versión 7 | Información de fondos de inversión colectiva | Art.623 literal a) y 631-3 del E.T., Art.9 de Res.162 de 2023 |
| 1023 versión 7 | Consumos con tarjetas de crédito y débito | Art.623 literal b) del E.T., Art. 6 Res.162 de 2023 |
| 1024 versión 6 | Ventas con tarjetas de crédito | Art.623 literal c) del E.T., Art.7 de Res.162 de 2023 |
| 1026 versión 6 | Préstamos bancarios otorgados | Art.623-2 (sic) del E.T., Art.8 de Res.162 de 2023 |
| 1022 versión 9 | Fondos de Pensiones Voluntarias, Cuentas AFC y AVC | Art.623 literal a) y 631-3 del E.T., Art.12 de Res.162 de 2023 |
10. Fondos de Cesantías, adicionalmente deben presentar:
| 2274 versión 2 | Fondo de Cesantías | Art. 631-3 del E.T., Art.13 de Res.162 de 2023 |
11. Fondos de Pensiones Obligatorias y Fondos Voluntarios de pensiones, adicionalmente deben presentar:
| 1022 versión 9 | Fondos de Pensiones Voluntarias, Cuentas AFC y AVC | Art.623 literal a) y 631-3 del E.T., Art.11 de Res.162 de 2023 |
| 2277 versión 1 | Fondos de Pensiones Obligatorias | Art.623 literal y 631-3 del E.T., Art.10 de Res.162 de 2023 |
12. DECEVAL, adicionalmente debe presentar:
| Formato | Nombre del Formato | Normatividad |
| 2273 versión 2 | Depósitos de títulos valores y rendimientos o dividendos cancelados | At. 631-3 del E.T., Art.5 de Res.162 de 2023 |
13. Bolsas de Valores y
14. Comisionistas de Bolsa, adicionalmente deben presentar:
| Formato | Nombre del Formato | Normatividad |
| 1041 versión 6 | Información de Bolsa de Valores | Art.625 del E.T., Art.14 de Res.162 de 2023 |
| 1042 versión 7 | Información de Comisionistas de Bolsas | Art.628 del E.T., Art.15 de Res.162 de 2023 |
15. Cámaras de Comercio, adicionalmente deben presentar:
| Formato | Nombre del Formato | Normatividad |
| 1038 versión 6 | Información de las sociedades creadas | Art.624 y 631-3 del E.T., Art.46 de Res.162 de 2023 |
| 1039 versión 6 | Sociedades liquidadas | Art.624 y 631-3 del E.T, Art.47 de Res.162 de 2023 |
| 2683 versión 1 | Información de las entidades que otorgan, reconocen, registran, cancelan o suspenden personerías jurídicas | Art. 631-3 del E.T., Art.56 de Res.162 de 2023 |
16. La Registraduría Nacional del Estado Civil, adicionalmente debe presentar:
| Formato | Nombre del Formato | Normatividad |
| 1028 versión 7 | Personas fallecidas | Art.627 del E.T., Art.48 de Res.162 de 2023 |
17. Notarios, adicionalmente deben presentar:
| Formato | Nombre del Formato | Normatividad |
| 1032 versión 10 | Información de enajenaciones de bienes y derechos a través de notarias | Art.629 y 631-3 del E.T., Art.49 de Res.162 de 2023 |
18. Quienes elaboren facturas de venta o documentos equivalentes, adicionalmente deben presentar:
| Formato | Nombre del Formato | Normatividad |
| 1037 versión 7 | Elaboración de facturación por litógrafos y tipógrafos | Art.629-1 del E.T., Art.50 de Res.162 de 2023 |
19. Obligados a presentar estados financieros consolidados, adicionalmente deben presentar:
| Formato | Nombre del Formato | Normatividad |
| 1034 versión 6 | Información de estados financieros consolidados | Art.631-1 y 631-3 del E.T., Art.42 de Res.162 de 2023 |
| 1035 versión 8 | Información de vinculados económicos. | Art.631-1 y 631-3 del E.T., Art.43 de Res.162 de 2023 |
| 1036 versión 9 | Información de subordinadas, vinculadas del exterior o controladas del exterior sin residencia fiscal en Colombia – ECE. | Art.631-1 y 631-3 del E.T., Art.44 y 45 de Res.162 de 2023 |
20. Los residentes fiscales colombianos que tengan control sobre una entidad del exterior sin residencia fiscal en Colombia (ECE), adicionalmente deben presentar:
| Formato | Nombre del Formato | Normatividad |
| 1036 versión 9 | Información de subordinadas, vinculadas del exterior o controladas del exterior sin residencia fiscal en Colombia – ECE. | Art.882 y 883 del E.T., Art.45 de Res.162 de 2023 |
21. Alcaldías, distritos y gobernaciones, adicionalmente deben presentar:
| Formato | Nombre del Formato | Normatividad |
| 1476 versión 12 | Información de registros catastrales y de Impuesto Predial | Art. 631-3 del E.T., Art.52 de Res.162 de 2023 |
| 1480 versión 10 | Información Vehículos | Art. 631-3 del E.T., Art.53 de Res.162 de 2023 |
| 1481 versión 10 | Impuesto de Industria y Comercio, Avisos y Tableros – ICA | Art. 631-3 del E.T., Art.54 de Res.162 de 2023 |
| 2631 versión1 | Información de resoluciones administrativas relacionadas con obligaciones tributarias del orden municipal o distrital | Numerales 1 y 2 Art.2.1.1.20. del Decreto 1625 de 2016 DUR Tributaria. Art.55 de Res.162 de 2023. |
22. Entidades públicas o privadas que celebren convenios de cooperación y asistencia técnica para el apoyo y ejecución de sus programas o proyectos, con organismos internacionales, adicionalmente deben presentar:
| Formato | Nombre del Formato | Normatividad |
| 1159 versión 10 | Información de convenios de cooperación con organismos Internacionales | Art.1.6.1.28.1 del Decreto 1625 de 2016 DUR Tributaria., Art.2 de Res.162 de 2023 |
| 2276 versión 4 | Información de rentas de trabajo y pensiones | Literales b) y e) Art. 631 y 631-3 del E.T., Art.51 de Res.162 de 2023 |
23. Entidades No Contribuyentes y No Contribuyentes declarantes,
(Artículos 22 y 23 del E.T.), adicionalmente deben presentar:
| Formato | Nombre del Formato | Normatividad |
| 2575 versión 1 | Donaciones recibidas y certificadas por entidades no contribuyentes | Art.1.2.1.4.4 del Decreto 1625 de 2016 DUR Tributaria. Art.61 de Res.162 de 2023 |
24. Responsables del Impuesto Nacional al Carbono, adicionalmente deben presentar:
| Formato | Nombre del Formato | Normatividad |
| 2574 versión 2 | Información de no causación del impuesto al carbono por certificación de carbono neutro | Artículo 1.5.5.8 del Decreto 1625 de 2016 DUR Tributaria. Art.62 de Res.162 de 2023 |
25. Concesiones y asociaciones público-privadas – APP, adicionalmente deben presentar:
| Formato | Nombre del Formato | Normatividad |
| 2625 versión 1 | Información de concesiones y asociaciones público-privadas – APP | Art. 32 y 631-3 del E.T., Art.58 de Res.162 de 2023 |
26. Entidades que otorgan, cancelan o suspendan personerías jurídicas, adicionalmente deben presentar:
| Formato | Nombre del Formato | Normatividad |
| 2683 versión 1 | Información de las entidades que otorgan, reconocen, registran, cancelan o suspenden personerías jurídicas | Art. 631-3 del E.T., Art.56 de Res.162 de 2023 |
27. El enajenante de acciones, cuotas o partes de interés social o aportes que no cotizan en la bolsa de valores, que no suministre la información a la persona jurídica obligada a presentar la información, adicionalmente deben presentar:
| Formato | Nombre del Formato | Normatividad |
| 2833 versión 1 | Información presentada por el enajenante de acciones, cuotas o partes de interés o aportes que no cotizan en bolsa | Art. 631-3 del E.T., Art.73 parágrafo 2° de Res.162 de 2023 |
28. La Autoridad Nacional de Licencias Ambientales y/o las Corporaciones Autónomas Regionales, las Corporaciones para el Desarrollo Sostenible y las Autoridades Ambientales de los Grandes Centros Urbanos, adicionalmente deben presentar:
| Formato | Nombre del Formato | Normatividad |
| 2826 versión 1 | Información de las certificaciones que dan derecho a descuento sobre el impuesto de renta. Art. 255 E.T. | Art. 631-3 del E.T., Art.76 de Res.162 de 2023 |
El Ministerio de Ciencia, Tecnología e Innovación, adicionalmente debe presentar:
| Formato | Nombre del Formato | Normatividad |
| 2823 versión 1 | Información de las resoluciones que dan derecho a ingresos no constitutivos de renta o ganancia ocasional. Art. 57-2 inc. 1 E.T. | Art. 631-3 del E.T., Art.77 de Res.162 de 2023 |
| 2824 versión 1 | Información de las resoluciones que dan derecho a ingresos no constitutivos de renta o ganancia ocasional. Art. 57-2 inc. 2 E.T. | Art. 631-3 del E.T., Art.78 de Res.162 de 2023 |
| 2827 versión 1 | Información de las resoluciones que dan derecho a descuento tributario. Art. 256 inc. 1 E.T. | Art. 631-3 del E.T., Art.79 de Res.162 de 2023 |
| 2828 versión 1 | Información de las resoluciones que dan derecho a crédito fiscal. Art. 256-1 inc. 1 E.T. | Art. 631-3 del E.T., Art.80 de Res.162 de 2023 |
| 2829 versión 1 | Información de las resoluciones que dan derecho a crédito fiscal. Art. 256-1 inc. 2 E.T. | Art. 631-3 del E.T., Art.81 de Res.162 de 2023 |
El Ministerio de Cultura, adicionalmente deben presentar:
| Formato | Nombre del Formato | Normatividad |
| 2825 versión 1 | Información de los Certificados de Inversión o Donación Cinematográfica. Art. 195 Ley 1607/2012 | Art. 2.10.2.6.4. del Decreto número 1080 de 2015. Art.82 de Res.162 de 2023 |
El Ministerio de Trabajo, adicionalmente debe presentar:
| Formato | Nombre del Formato | Normatividad |
| 2840 versión 1 | Información de las certificaciones de primer empleo y adulto mayor expedidas por el Ministerio del Trabajo | Art. 1.2.1.18.89. del Decreto número 1625 de 2016. Art 108-5 del E.T. Art.83 de Res.162 de 2023 |
Normatividad Aplicable 2025
- Resolución 000233 del 30 de octubre de 2025 y anexos
- Actualiza anexos 2025: Formatos 2823v1, 2824v1, 2825v1, 2829v1 y 2840v1
- Ver en Normograma
- Resolución 000227 del 23 de septiembre de 2025 Única en Materia Tributaria, Aduanera y Cambiaria – DIAN. Título 3. Información Exógena Tributaria
- Resolución 000188 del 30 de octubre de 2024
- Resolución 000162 del 31 de octubre de 2023
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FUENTE: DIAN.GOV.CO
