ENERO
1-Reportes UIAF, los primeros 10 días de cada mes, se deben realizar las transmisiones de los reportes indicados para los fondos mutuos de inversión. Mensual Operaciones en efectivo y Reporte Operaciones Sospechosas. En forma Trimestral el reporte de clientes exonerados.
2-Vencimiento retención en la fuente diciembre, comienzan fechas de cumplimiento con el último digito del NIT Uno (1). Calendario Tributario Nacional 2025
3-Para determinar el nivel de supervisión al que estará sometido cada fondo mutuo de inversión, el representante legal, dentro de los veinte (20) primeros días de cada año calendario, debe allegar a esa entidad una certificación, debidamente atestada por el revisor fiscal del mismo, en la cual conste el valor de los activos del respectivo fondo con corte a 31 de diciembre del año inmediatamente anterior. DECRETO 2555 DE 2010 – Artículo 2.19.1.1.10 (Art. 3.11.1. de la Resolución 1200 de 1995 Adicionado Res. 545 de 2002, art. 1°.) Determinación del nivel de supervisión a ejercer por parte de la Superintendencia Financiera de Colombia.
AQUÍ NIVEL DE SUPERVISIÓN- Certificación de activos a la Superintendencia Financiera de Colombia
4–Último bimestre de Retención del Impuesto de Industria y Comercio Bimestral Bogotá (ReteICA), con los últimos dígitos del NIT 0-1 comienzan vencimientos. Calendario Tributario Nacional y Distrital 2025
5–Pago Intereses Cesantías, de acuerdo con el calendario vigente, el pago de los intereses de las cesantías debe hacerse con la nómina del primer mes del año; es decir que máximo hasta el 31 de enero de cada año se cumple el plazo para su cancelación.
6–Transmisión CUIF, Formato 526 rendimientos y afiliados y formato 351 Portafolio de Inversiones TTV Mensual al 31 de diciembre de cada año, (Catálogo único de información financiera con fines de supervisión individual o separada de cierre de ejercicio) Esta información debe transmitirse a más tardar dentro de los diez (10) días comunes después del plazo establecido para que la matriz o controlante, o la entidad vigilada por la SFC realice la transmisión de la información financiera del catálogo único de información financiera con fines de supervisión individual o separada con periodicidad mensual del mes siguiente a la fecha de corte respectivo….
La expresión “dentro de los diez (10) días comunes después del plazo establecido” se refiere después del día 20 establecido en el Capítulo IX de la Circular Básica Contable Financiera de 1995, esto es, 30 de enero de cada año. (Circular Externa 036 de septiembre 16 de 2016, Superintendencia Financiera de Colombia)
Aquí: Fecha de transmisión de los estados financieros mensuales y de fin de ejercicio.
7–Encuesta IPE del Banco de la República, la información debe ser reportada al Banco de la República semestralmente dentro de los treinta primeros días del siguiente semestre, esto es, enero 30 de cada año.
AQUÍ: Manual del usuario para la Encuesta sobre inversión de portafolio en el Exterior IPE
AQUÍ: Guía Metodológica | Reporte de Inversión de Portafolio en el Exterior (IPE)
AQUÍ: Formatos Inversiones de portafolio en el Exterior (IPE)
8-Distribución del Fondo de perseverancia, primera actividad contable que se debe realizar entre los afiliados que hayan completado al menos cinco años en el plan de ahorros, en proporción a los aportes legales voluntarios realizados por cada uno de ellos Decreto 1705 junio 25 de 1985
9-Citación a Asambleas, La convocatoria de asamblea que realice el fondo mutuo de inversión, “debe incluir el informe de Gestión”, y la reunión se debe citar con una antelación de 20 de días hábiles (sin contar el día de radicación de la convocatoria y el día de la reunión)de acuerdo a la Circular Externa D 007 del 29 de Diciembre de 1993 expedida por el Departamento Administrativo Nacional De Cooperativas Dancoop, de la cual se acoge la Superfinanciera para dar cumplimiento a los tiempos. Consulte AQUÍ C.E. D 007 de 1993
AQUÍ: Modelo Manual de Asambleas Virtuales
AQUÍ, Citación a Asambleas en un fondo mutuo de inversión
AQUÍ: Después de las asambleas, los fondos mutuos deben…!
FEBRERO
1. Actualización RUB, el primer día de febrero como máxima fecha, se debe actualizar la información del RUB, si el Fondo presentó algún cambio.
AQUI: REGISTRO ÚNICO DE BENEFICIARIOS FINALES – RUB
2-Reportes UIAF, los primeros 10 días de cada mes, se deben realizar las transmisiones de los reportes indicados para los fondos mutuos de inversión. Mensual Operaciones en efectivo y Reporte Operaciones Sospechosas. En forma Trimestral el reporte de clientes exonerados.
3-Vencimiento retención en la fuente enero, con el último digito del NIT Uno (1) comienzan cumplimientos. Calendario Tributario Nacional 2025 en formato Excel MARIN&CARDENAS
4-Consignación Cesantías de los empleados del Fondo, el pago de las cesantías, la fecha límite establecida es el 14 de febrero de cada año, aunque en estos casos se consignan en la Administradora de Fondos de Pensiones (AFP) elegida por el trabajador para este fin, sin importar si se trata de un fondo público o privado.
5- Impuesto de Industria y Comercio ultimo bimestre del año anterior y periodicidad ANUAL Bogotá (año anterior), con los últimos dígitos del NIT 0-1 comienzan vencimientos. Calendario Tributario Nacional y Distrital 2025
6-Registro Proveedor de Precios de Valoración, hasta máximo el 03 de marzo de cada año, los fondos mutuos de inversión tienen plazo para registrarse en la web de la Superintendencia Financiera de Colombia/Trámites en Línea y Remisión de Información/ Opción 26. Registro del Proveedor de Precios oficial; el Proveedor de Precios de Valoración de conformidad con el artículo 2.16.1.1.5. del Decreto 2555 de 2010.
AQUÍ: Registro Proveedor Precios de Valoración
7–De acuerdo a la Circular 082 de 2022 de diciembre 30 y la Circular 09 de enero 25 de 2025 de Mintrabajo, todas las entidades registrarán en la aplicación habilitada, la información anual correspondiente para el reporte anual de Autoevaluación de Estándares Mínimos del Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo y el Plan de mejora del Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo, resultado de la autoevaluación del año inmediatamente anterior, a partir del 03 de febrero y hasta 28 de marzo.
AQUÍ: Registro Anual de Autoevaluaciones al SG-SST
8-Citación a Asambleas, La convocatoria de asamblea que realice el fondo mutuo de inversión, “debe incluir el informe de Gestión”, y la reunión se debe citar con una antelación de 20 de días hábiles (sin contar el día de radicación de la convocatoria y el día de la reunión, en suma son 22 días hábiles) de acuerdo a la Circular Externa D 007 del 29 de Diciembre de 1993 expedida por el Departamento Administrativo Nacional De Cooperativas Dancoop, de la cual se acoge la Superfinanciera para dar cumplimiento a los tiempos. Consulte AQUÍ C.E. D 007 de 1993
AQUÍ: Modelo Manual de Asambleas Virtuales
AQUÍ, Citación a Asambleas en un fondo mutuo de inversión
AQUÍ: Después de las asambleas, los fondos mutuos deben…!
MARZO
1- Todo lo que tiene que saber sobre las Asambleas No presenciales, Blog MARIN&CARDENAS aquí.
2- Guía de mejores prácticas para emisores – Asambleas de Accionistas Virtuales, elaborado por la Superintendencia Financiera de Colombia.
3-Reportes UIAF, los primeros 10 días de cada mes, se deben realizar las transmisiones de los reportes indicados para los fondos mutuos de inversión. Mensual Operaciones en efectivo y Reporte Operaciones Sospechosas. En forma Trimestral el reporte de clientes exonerados.
4- Vencimiento retención en la fuente febrero, con el último digito del NIT Uno (1) comienzan cumplimientos. Calendario Tributario Nacional 2025
5-Transmisión EEF fin de ejercicio formato XBRL; La transmisión de los Estados Financieros de Cierre o de Fin de Ejercicio de las entidades y negocios sujetos a inspección, vigilancia y control por parte de esta Superintendencia deberá realizarse a más tardar dentro de los noventa(90) días calendario siguientes a la fecha de cierre del respectivo ejercicio. Esto es, 30 de marzo de cada año. Circular Externa 008 febrero 26 de 2016.
AQUÍ: TRANSMISIÓN EEFF TRIMESTRALES EN FORMATO XBRL
AQUÍ: Después de las asambleas, los fondos mutuos deben…!
*** Si tiene alguna duda sobre temas que le interesan a los fondos mutuos de inversión, en nuestro BLOG encuentra la información que le puede ayudar para el desarollo de sus actividades y en la pestaña de NORMAS, encuentra los decretos regulatorios para los fondos mutuos de inversión en Colombia. ***
Además puede leer información de interés para los fondos mutuos de inversión en los siguientes links:
1-Actividades que deben realizar los fondos mutuos en el primer trimestre de cada año ¡RECOMENDADO!
2- Certificación de Activos, antes 20 de enero de cada año
3- Citación a Asambleas en un Fondo Mutuo de Inversión.
4- Después de realizada la asamblea general de afiliados, el Fondo Mutuo debe….
6- Requerimientos de la Superintendencia Financiera de Colombia, con relación a Convocatorias, Actas de Asamblea, Votaciones, y remisión del acta
7-Registro Proveedor Precios de Valoración
8- Plazos de transmisión de la información del Catálogo Único de Información Financiera mensual y de fin de ejercicio, con Fines de Supervisión.
9- Transmisión EEFF trimestrales en formato XBRL
10- El período de los directores, del gerente y del revisor fiscal en un Fondo Mutuo de Inversión
12– Obligaciones que deben cumplir los Fondos Mutuos de Inversión con relación al SARLAFT
13- Modelo Reglamento de Administración
14- Modelo informe semestral Funcionario responsable de las medidas de control del lavado de activos y financiación del terrorismo
15- Modelo Manual de Reuniones No Presenciales
16- Modelo “Manual de Designación Miembros de Junta Directiva del Fondo”
17- Guía Manual Atención del Consumidor Financiero (No obligados SAC)
18- Registro Único de Beneficiarios Finales
19- NIC 32 – Presentación Estado de Cambios en el Valor Neto, entidades que no tienen patrimonio propio
20- Intercambio Internacional de Información – FATCA
