MARIN&CARDENAS LTDA., es una firma que ofrece servicios profesionales en Revisoría Fiscal, Auditoria, Control Interno, Gestión de Riesgos, Contabilidad, Gestión y Planeación Tributaria con más 30 años de trayectoria en la industria de los Fondos Mutuos de Inversión. Nuestra propuesta de servicios esta soportada en el trabajo realizado en varios Fondos Mutuos de Inversión en Revisoría Fiscal, Auditoria Operativa, Contable y Asesoría Jurídica.

La Revisoría Fiscal de MARIN&CARDENAS, se basa en prevenir riesgos en las áreas más sensibles del Fondo, como lo son los Aportes, la Cartera de los afiliados y el portafolio de Inversiones, con una verificación mensual del 100%

Puntualmente en Revisoría Fiscal contamos con los siguientes fondos mutuos de inversión como clientes:

BOGOTÁ

1. FIMSE
2. COMPENSAR
3. COCA COLA
4. INVERLOC
5. FOMIHOCOL
6. FONBOLSA
7. UNIFONDO
8. FECOM
9. INVERTIR GM
10. FOMULEG
11. DESTINAR

MEDELLÍN

1. AVANZAR
2. AGRUPAR
3. FABRIMUTUO

En contabilidad actualmente ejercemos en el Fondo Mutuo de Inversión PETROMECL y el Fondo Mutuo de Inversión del Grupo MUSTAD. De igual forma, actuamos en períodos anteriores como Contadores en el Fondo Mutuo de Inversión del Banco de la República FIMBRA, PETROCAJA Fondo Mutuo de Inversión, DESTINAR Fondo Mutuo de Inversión y el Fondo Mutuo de Inversión CRECER.

En el año 2017 se implementaron las Normas de Información Internacional Financiera NIIF para Pymes en el Fondo Mutuo de Inversión PETROMECL y en este mismo Fondo, en el año 2013 se implementó el Sistema de Control Interno con base en las Circulares Externas 014 y 038 de 2009.

En el FONDO MUTUO DE INVERSIÓN DE HOCOL S.A., EMPRESAS DEL GRUPO “ROYAL DUTCH SHELL” Y MAUREL & PROM COLOMBIA B.V. – FOMIHOCOL se construyó en el año 2017 el Sistema de Administración de Riesgo Operativo – SARO. En el 2012, hicimos el Sistema de Control Interno, con base en las Circulares 039 y 014 de 2009 en el FONDO MUTUO DE INVERSIÓN FIMPREVI y en el año 2017 realizamos su actualización.

Realizamos acompañamiento en la modificación de los estatutos al Fondo Mutuo de Inversión de Eduardoño FOMED y al Fondo Mutuo de Inversión AGRUPAR. Efectuamos una Auditoria Operativa en el año 2021 al Fondo Mutuo de Inversión FONCOLTABACO y en FONDO MUTUO DE INVERSIÓN FAMISANCELA en el año 2022, realizamos una Auditoria Financiera.

Estamos seguros que la experiencia en el sector, se puede trasladar al Fondo con el mayor éxito.

En las labores de Auditoria, específicamente para fondos mutuos, realizamos las siguientes auditorias:

APORTES

-Verificación novedades de aportes y la entrada de aportes desde nómina al Fondo

-Verificación Afiliaciones

-Constatación de los retiros parciales y totales del Fondo

-Cálculo del valor de la unidad con base en el formato 120 – Valor Neto

-Cálculo de la distribución de Utilidades despues de aprobadas los estados financieros por la asamblea y el Fondo de perseverancia en enero de cada año

-Verificación listado de consolidaciones y retenciones

-Cuadre contable Aportes versus contabilidad

CARTERA

-Analisis del Reglamento de Créditos a los Afiliados

-Verificación de las solicitudes de los préstamos y capacidad de crédito, calculado por la administración

-Constación de tasas de los préstamos con base en sus modalidades

-Verificación de las tablas de amortización

-Actualización de cuotas de cartera enviadas desde nómina al Fondo

INVERSIONES

-Cumplimiento a los topes de inversiones de conformidad con el Decreto 2555 de 2010

-Verificación individual de compras y ventas

-Conciliación portafolio del Fondo versus DECEVAL y DCV al 100%

-Valoración del Portafolio de Inversiones al 100%, en pruebas independientes

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES ANUALES, enfocado en Aportes, Cartera e Inversiones

CLIENTES DE MARIN&CARDENAS LTDA. | FONDOS MUTUOS DE INVERSIÓN